Ley FATCA

Estimados Clientes: MBK y subsidiarias les comunica que a partir del 01 de julio 2014, entra en vigor la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero o FATCA (Foreing Account Tax Compliance Act), la cual fue promulgada como ley en los Estados Unidos el 18 de marzo del 2010. Su intención es prevenir que los contribuyentes estadounidenses utilicen cuentas financieras fuera de los EE.UU., con el fin de evadir impuestos. En el mes de abril del presente año, el Ministerio de Economía y Finanzas de la República de Panamá, comunico que había completado el proceso de negociaciones del IGA*(Intergovernmental Agreement), con los Estados Unidos de América; aún se mantiene pendiente la firma del mismo, sin embargo, con el cierre de estas negociaciones, Panamá está incluida desde el 1 de mayo 2014, entre las jurisdicciones que han alcanzado acuerdos sustanciales.

Con este IGA sustancial las Instituciones Financieras de Panamá, deberán suministrar información financiera de sus clientes identificados como personas o sociedades estadounidenses “US Person” (1), a la entidad tributaria de Panamá y estos a su vez al Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (conocido por sus siglas como el IRS).

Posición de MBK y subsidiarias con respecto a la Ley FATCA
MBK y subsidiarias, comprometidos siempre a cumplir con todas las obligaciones impuestas por las regulaciones exigidas a su actividad financiera, ha realizado las adecuaciones necesarias a sus procesos para cumplir con dichas obligaciones, de la manera más eficiente posible a partir del 01 de julio 2014, cuando iniciara a regir esta Ley.

Impacto FATCA para los clientes:
• Si la persona o sociedad no es estadounidense no tendrá ningún impacto.
• Si la persona o entidad es un “US Persons” o presenta alguna indicia (2) deberá completar los documentos que le solicite el banco a través de su oficial de cuenta.
• En el caso de que usted haya renunciado a ser ciudadano de EEUU deberá presentar los documentos que prueben dicha aseveración.

Para obtener más información acerca de FATCA, puede dirigirse al sitio web: http://www.irs.gov/Businesses/Corporations/Foreign-Account-Tax-Compliance-Act-FATCA

(1) US Person: Definición. Es un ciudadano de EEUU. o una persona física residente de EEUU, una sociedad de personas o sociedad constituida en los Estados Unidas, o de conformidad a la legislación de los Estados Unidos o cualquiera de sus Estados.

(2) Indicia: Definición. Término legal que significa indicación. En el contexto de FATCA, indicio se seguros refiere a la evidencia o indicaciones que el titular de una cuenta puedo ser US person.